2026年个税精灵 - 个税计算器·专项扣除·税率表

个税快捷计算

5,000元

起征点 / 月

3% ~ 45%

综合所得税率

≤36,000

税率3% 速算0

36,001~144,000

税率10% 速算2520

144,001~300,000

税率20% 速算16920

300,001~420,000

税率25% 速算31920

💡 应纳税所得额 = 税前收入 − 5000 − 专项扣除 − 专项附加扣除 − 依法其他扣除

2026年个税新变化： 专项附加扣除标准继续优化，3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人额度提升，具体以国家税务总局公告为准。

2026年个人所得税税率表（综合所得）

级数	应纳税所得额	税率	速算扣除数
1	不超过36,000元	3%	0
2	36,000元 ~ 144,000元	10%	2,520
3	144,000元 ~ 300,000元	20%	16,920
4	300,000元 ~ 420,000元	25%	31,920
5	420,000元 ~ 660,000元	30%	52,920
6	660,000元 ~ 960,000元	35%	85,920
7	超过960,000元	45%	181,920

📌 本表适用于居民个人综合所得（工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费）年度汇算清缴。按月预扣预缴时，税率表按年折算。

2026年专项附加扣除项目

👶 子女教育

每个子女 2,000元/月定额扣除（含学前教育、义务教育、高中、大学等）

📚 继续教育

学历（学位）教育 400元/月；职业资格取得当年 3,600元

🏥 大病医疗

医保目录范围内自付超过15,000元部分，在 80,000元限额内据实扣除

🏠 住房贷款利息

首套房贷款利息 1,000元/月，最长不超过240个月

🏢 住房租金

根据城市等级 1,500 / 1,100 / 800 元/月定额扣除

👴 赡养老人

赡养60岁以上老人 3,000元/月（多子女可分摊）

🍼 3岁以下婴幼儿照护

每名婴幼儿 2,000元/月定额扣除（2026年继续执行）

⚠️ 以上为2026年现行标准，如有调整以国家税务总局最新文件为准。专项附加扣除需在个税APP填报确认。

个税常见问题答疑

1 2026年个税起征点是多少？会调整吗？ ⌄

2026年个税起征点仍为每月5,000元（年度60,000元）。目前暂无官方调整通知，如有变化以财政部、税务总局公告为准。个税精灵会第一时间更新。

2 个税专项附加扣除需要每年重新填报吗？ ⌄

需要。每年 12月1日~12月31日在个人所得税APP确认下一年度专项附加扣除信息。如果信息无变化可一键带入；有变化（如子女升学、老人满60岁等）需及时修改。

3 年终奖如何计税更划算？单独计税还是并入综合所得？ ⌄

年终奖可以选择单独计税（除以12后按月度税率表）或并入综合所得。建议：
① 当年收入较低（应纳税所得额＜0）时，并入综合所得可能退税；
② 当年收入较高时，单独计税通常更优；
③ 可使用个税精灵计算器分别测算后选择。注意：每人每年只能选用一次单独计税。

4 租房和住房贷款利息可以同时扣除吗？ ⌄

不可以同时扣除。纳税人及其配偶在主要工作城市有自有住房的，不能享受住房租金扣除；若同时符合住房贷款利息和住房租金条件，只能选择其中一项。建议对比两项扣除金额，选高的那个。

5 2026年个税汇算清缴什么时候开始？需要补税怎么办？ ⌄

2026年度个税汇算清缴时间为 2027年3月1日~6月30日。需要补税的纳税人，应在6月30日前完成申报并补缴税款。补税金额不超过400元可豁免；综合所得收入不超过12万元也可豁免。逾期补税将加收滞纳金。

6 哪些收入需要缴纳个税？劳务报酬怎么算？ ⌄

需要缴纳个税的收入包括：工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、经营所得、利息股息红利、财产租赁、财产转让、偶然所得等。
劳务报酬按 80%计入应纳税所得额（即减除20%费用），再并入综合所得按年计税。预扣预缴时，每次收入不超过4,000元减除800元，超过4,000元减除20%。

个税精灵使用指南

1 输入税前月收入、五险一金金额

2 勾选适用的专项附加扣除项目

3 系统自动计算应缴个税 & 税后收入

4 查看税率表、扣除明细 & 优化建议

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